Carta del Comité de Auditoría
Febrero 19, 2015
Al Consejo de Administración de Grupo Herdez, S.A.B. de C.V.
A continuación, me permito presentar el Informe Anual sobre las actividades del Comité de Auditoría del Consejo de Administración por el ejercicio 2014, de conformidad con lo que establece el Artículo 43, fracción II, de la Ley del Mercado de Valores.
En el desarrollo de nuestro trabajo, observamos las regulaciones contenidas en la Ley del Mercado de Valores y en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Emisoras de Valores y Otros Participantes del Mercado de Valores, las recomendaciones del Código de Mejores Prácticas Corporativas, y lo señalado en el Reglamento del Comité de Auditoría, así como en el Programa Anual de temas a tratar.
Durante el período que se informa, el Comité sesionó puntualmente en las juntas programadas y en cada caso se formuló la Agenda con los temas a tratar y se elaboró el Acta respectiva. A las juntas asistieron los consejeros designados y los invitados.
Se presentó al Consejo de Administración un Informe con los asuntos tratados en cada una de las juntas del Comité.
Los asuntos relevantes que se atendieron y que, en su caso, se dio la opinión favorable para su aprobación al Consejo de Administración, fueron los siguientes:
- Analizamos los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2013 con cifras consolidadas y sus Notas.
Por su importancia relativa se analizó también la información de la subsidiaria Herdez Del Fuerte, S.A. de C.V. que incluye las operaciones de MegaMex Foods, LLC, y sus subsidiarias en los Estados Unidos de América.
De conformidad con las regulaciones de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la información financiera fue elaborada y presentada bajo las normas internacionales de información financiera, y la auditoría fue realizada de acuerdo con las normas internacionales de auditoría.
- Tomamos conocimiento del documento “Comunicación con los responsables del gobierno de la entidad” que con base en las normas internacionales de auditoría fue emitido por el auditor externo de la Sociedad, con información que debía ser conocida por el Comité de Auditoría.
- Analizamos el Informe sobre la evaluación del control interno realizada por el auditor externo de la Sociedad, durante el transcurso normal de su revisión para la auditoría del ejercicio 2013.
El Informe señala que aplicó ciertos procedimientos de auditoría a los controles internos relacionados con determinadas áreas para la identificación de controles, el diseño e implementación de los controles, pruebas de eficacia operativa y la conclusión al objetivo de la auditoría. Menciona que derivado de su trabajo, no fue necesario modificar sustancialmente el enfoque de auditoría originalmente planeado y no identificó deficiencias. Se tomó conocimiento de las áreas de mejora y se dio seguimiento a su implementación.
- Conocimos los Estados Financieros Trimestrales de 2014 y dimos nuestra recomendación para su presentación a la Bolsa Mexicana de Valores.
- Analizamos y aprobamos el programa de trabajo del área de Auditoría Interna por el año 2014, se le dio seguimiento a su desarrollo y a la implementación de sus observaciones.
- Las nuevas Normas de Información Financiera utilizadas durante el ejercicio 2014, así como las que ya estaban en vigor, fueron aplicadas en forma consistente y sin tener efectos significativos.
- Evaluamos el desempeño de la firma de auditoría externa KPMG Cárdenas Dosal, el cual se consideró satisfactorio y dentro de los criterios establecidos en el contrato de servicios. Asimismo, el socio encargado de la auditoría en su momento nos confirmó su independencia profesional y económica.
De esta manera, se recomendó la confirmación de la firma KPMG Cárdenas Dosal como auditor externo de la Sociedad y sus subsidiarias por el ejercicio 2014, con excepción de Herdez Del Fuerte, S.A. de C.V. cuyo auditor externo es otra firma.
- Los servicios adicionales a los de auditoría que proporcionó la firma de auditores externos de la Sociedad, estuvieron relacionados con precios de transferencia, contribuciones locales, dictamen de seguridad social, asesoría y valuación de adquisiciones, con un importe de $14.9 millones de pesos.
- Conocimos y evaluamos las actividades del Comité de Riesgos, así como los mecanismos que tiene implementados la Dirección General para la identificación, análisis, administración y control de los principales riesgos a los que está sujeta la Sociedad, así como los criterios establecidos para su adecuada revelación.
- En cada una de las juntas fuimos informados de las denuncias recibidas por faltas al Código de Ética, el seguimiento que se les dio y la protección que recibieron los informantes.
- Tomamos conocimiento y dimos seguimiento a los asuntos fiscales y jurídicos pendientes, así como a la implementación adecuada de las disposiciones de la Ley del Mercado de Valores y los acuerdos de la Asamblea de Accionistas y del Consejo de Administración.
Atentamente,
C.P. ROBERTO DANEL DÍAZ
PRESIDENTE DEL COMITÉ DE AUDITORÍA